Was passiert, wenn der Ehemann stirbt?

„Alterskonten mit den falschen Begünstigtenzuweisungen können Ihre Familie Zehntausende oder sogar Hunderttausende von Dollar kosten, wenn sie falsch gemacht werden“, so Dan Stewart, Präsident von Revere Asset Management.

Sozialversicherungsleistungen haben einen automatischen Vorteil für Erben, aber für Rentenpläne, wie z. B. GRA-Konten, sind Begünstigtenbezeichnungen erforderlich. Für 401(k) und andere Pensionspläne schreibt das Bundesgesetz vor, dass der Ehepartner der Hauptbegünstigte ist, und die Auswahl anderer Begünstigter für diese Pläne erfordert einen Verzicht und die Zustimmung des Ehepartners.

Die Ermittlung der primären und potenziellen Begünstigten ist ein wesentlicher Bestandteil der Nachlassplanung. Ohne bestimmte Begünstigte gehen Rentenkonten in Ihren Nachlass und werden durch Testamente verarbeitet.

Individuelle Rentenkonten (IRAs)

Individuelle Rentenkonten (IRAs) sind im Allgemeinen nicht in Ihrem Testament enthalten. Wenn Sie also eine IRA eröffnen, müssen Sie ein Formular zur Benennung des Begünstigten ausfüllen. Dieses Formular nennt die Person oder Personen, die Ihre IRA erhalten und in welchen Anteilen. Sie können das Formular jederzeit ändern, aber jeder, der bei Ihrem Tod auf dem Formular steht, erhält das Geld – auch wenn es sich um einen enterbten Ex-Ehepartner oder ein Kind handelt.

Ihr IRA-Begünstigter hat fünf Optionen.

1. Behalten Sie Ihre geerbte IRA

Dies ist eine gute Option, wenn der Verstorbene bereits damit begonnen hat, erforderliche Mindestausschüttungen vom Konto abzubuchen. Als Testament erlaubt es Ihrem Begünstigten, dieses Geld auch abzuheben, selbst wenn er unter 59 Jahre alt ist, ohne die übliche Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % zahlen zu müssen.

Wenn der Erbe ein überlebender Ehegatte, ein minderjähriges Kind oder eine behinderte Person ist, basieren RMDs weiterhin auf dem Alter der verstorbenen Person und nicht auf dem Alter des Begünstigten – es sei denn, der Begünstigte reicht einen neuen Zeitplan ein, der auf seinem Alter basiert. Wenn der Erbe kein Ehepartner ist, muss er alle Gelder innerhalb von 10 Jahren nach dem Tod des ursprünglichen Eigentümers abheben. Diese Entnahmen können einkommensteuerpflichtig sein.

Wenn Sie eine Roth erben, müssen Sie RMDs nehmen, obwohl der Verstorbene sie nicht nehmen musste, weil die Regeln für Begünstigte anders sind als für Mitempfänger. Der einzige Vorteil dabei ist, dass Sie das Geld nicht versteuern müssen.

2. Die IRA rollt über

Eine andere Möglichkeit besteht darin, das Vermögen zu nehmen und es in einen persönlichen IRA – entweder einen neuen oder einen bereits bestehenden – zu übertragen, ohne Einkommenssteuer oder Vorfälligkeitsentschädigungen zu zahlen, es sei denn, Sie sind unter 59½, wenn Sie die Ausschüttung später vornehmen.

Wenn Sie eine geerbte Roth IRA erneuern, zahlen Sie keine Strafen, wenn die Vermögenswerte fünf Jahre lang auf dem Konto waren. Diese Rollover-Option steht nur dem überlebenden Ehepartner zur Verfügung, der in denselben Kontotyp wechseln muss – traditionelles IRA zu traditionellem IRA oder Roth IRA zu Roth IRA.

“Wenn ein Ehepartner sie in seine persönliche IRA einträgt, kann er die Begünstigten aktualisieren und die Einnahme von RMDs aufschieben”, sagt er. Scott A Bishop, CPA, PFS, CFP®Geschäftsführer von Wealth Solutions, Avidian Wealth Solutions.

3. Wandeln Sie in einen Roth IRA um

Wenn Sie erwarten, später im Leben in einer höheren Steuerklasse zu sein, kann es sich lohnen, eine traditionelle IRA in eine neue Roth-IRA umzuwandeln. Wisse, dass du zu diesem Zeitpunkt alle anfallenden Einkommenssteuern zahlen wirst, aber in Zukunft keine Steuern mehr schulden oder RMDs nehmen musst.

4. Abtretung des gesamten oder eines Teils des Vermögens

Scheint verwirrend, oder? Im Wesentlichen bedeutet dies, dass Sie auf jegliche Ansprüche auf die Mittel verzichten, die dann an die anderen auf dem Benennungsformular genannten Begünstigten gehen.

5. Nimm das Geld

Sie haben die Möglichkeit, ein IRA-Konto einzulösen. Sie zahlen alle zu diesem Zeitpunkt anfallenden Steuern und können in eine höhere Steuerklasse abgedrängt werden. Wenn Ihr IRA-Konto groß ist, sprechen Sie mit einem Finanzberater über steuerlich effiziente Möglichkeiten, Geld abzuheben.

401(k)-Pläne

Bei einem 401(k) ist das etwas anders. Sie werden weiterhin ein Formular ausfüllen, das angibt, wer Ihre Leistungen bei Ihrem Tod erhält. Wenn Sie verheiratet sind, sieht das Gesetz vor, dass Ihr Ehepartner der Begünstigte wird. Auch wenn Sie seit Jahren rechtlich getrennt leben und nun mit jemand anderem zusammenleben, hat Ihr Ehepartner nach Ihrem Tod Anspruch auf das Konto. Die einzige Möglichkeit, die sich ändern kann, besteht darin, dass Ihr Ehepartner ein Dokument unterzeichnet, in dem er auf seine Rechte als Begünstigter verzichtet.

Scheidungsvereinbarungen enthalten im Allgemeinen Bestimmungen darüber, ob Ex-Ehepartner Anspruch auf 401(k)-Fonds haben, in Übereinstimmung mit den Regeln für den Plan jedes Ehepartners.

„Aktualisieren Sie die 401(k)-Papiere zur Benennung der Begünstigten Ihres Arbeitgebers immer sofort nach einer Scheidung, um den beabsichtigten Begünstigten widerzuspiegeln, und konsultieren Sie einen Anwalt für Nachlassplanung, um sicherzustellen, dass Ihre beabsichtigten Wünsche nach Ihrem Tod erfüllt werden – insbesondere wenn Sie wieder heiraten – um zukünftige Konflikte zu vermeiden. Andernfalls könnte Ihr Ex etwas bekommen, was Sie nicht bekommen haben. Michelle BonincontreCFP®, CDFA™ und Gründer von Being Mindful in Divorce.

Wenn Sie ledig sind, erhalten die Personen auf Ihrem Begünstigtenformular das Konto.

Die Optionen des Empfängers bei einem 401(k) sind die gleichen wie bei einer IRA – behalten, auf irgendeine Weise verlängern, auszahlen (ein nichtehelicher Begünstigter muss dies innerhalb eines Jahrzehnts tun) oder sich weigern, es anzunehmen.

Grundsteuern

Immer wenn es um Vermögen und Tod geht, kommt natürlich auch die Erbschaftssteuer zur Sprache. Wenn Sie im Jahr 2022 versterben, sind Ihre Begünstigten nicht von Bundessteuern betroffen, wenn der Gesamtwert Ihres Nachlasses 12,06 Millionen US-Dollar oder weniger beträgt. Dies steigt auf 12,92 Millionen im Jahr 2023, um die Inflation zu berücksichtigen. Der überlebende Ehegatte kann eine Portabilitätsbefreiung beantragen, um einen ungenutzten Teil dieses Betrags in seinen eigenen Nachlass zu übertragen, um ihn zum Zeitpunkt seines Todes unterzubringen.

Wenn es diesen Betrag übersteigt, sprechen Sie so schnell wie möglich mit einem Anwalt für Immobilienrecht oder Steuerrecht, um Strategien zum rechtlichen Schutz des Vermögens zu besprechen. Es kann Strategien wie den Aufbau von Vertrauen beinhalten.

Soziale Sicherheit

Die Sozialversicherung zahlt Ihrem Ehepartner ab 2023 eine einmalige Todesfallleistung in Höhe von 255 US-Dollar, wenn er im selben Haushalt wie Sie lebt. Wenn es keinen Ehepartner gibt, können Ihr Kind oder Ihre Kinder die Leistung erhalten. Sie müssen diese Zahlung innerhalb von zwei Jahren nach Ihrem Tod beantragen. Andere Regeln können sich auf ihre Berechtigung auswirken.

Arten von Hinterbliebenenleistungen

Die Leute betrachten die Sozialversicherung als Rente im Ruhestand, aber ein Teil des Geldes, das Sie in das System einzahlen, kann später tatsächlich als Lebensversicherung für Ihre Erben verwendet werden. Dieselben Gutschriften, die Sie für Ihre Leistungen qualifizieren, berechtigen auch bestimmte Personen zu Hinterbliebenenleistungen – Ihren Ehepartner, geschiedenen Ehepartner, Ihre Kinder oder unterhaltsberechtigten Eltern.

Ehegatten können ab Erreichen des vollen Rentenalters – je nach Geburtsjahr zwischen 66 und 67 – die volle Hinterlassenenleistung beziehen. Unter bestimmten Bedingungen können sie möglicherweise einige Zahlungen vorzeitig erhalten.

Nach Angaben der Social Security Administration (SSA) können 98 von 100 Kindern Leistungen erhalten, wenn ein Elternteil stirbt. Ihre unverheirateten Kinder können bis zum Alter von 18 oder 19 Jahren Leistungen erhalten, wenn sie noch ganztägig die Grundschule oder das Gymnasium besuchen. Wenn sie vor Vollendung des 22. Lebensjahres erwerbsunfähig wurden und weiterhin erwerbsunfähig bleiben, können sie jederzeit Leistungen beziehen. Stiefkinder, Enkelkinder, unverheiratete Kinder oder Adoptivkinder können unter bestimmten Voraussetzungen Leistungen erhalten.

Geschiedene Ehegatten können Leistungen erhalten, wenn die Ehe mindestens 10 Jahre gedauert hat oder wenn sie ein Kind unter 16 Jahren oder ein behindertes Kind pflegen. Das Kind muss das leibliche oder rechtmäßig adoptierte Kind Ihres Ex-Ehepartners sein.

Wie werden Hinterbliebenenleistungen berechnet?

Wie Ihre eigenen Zahlungen hängt die Höhe Ihrer Hinterbliebenenrente von Ihrem durchschnittlichen Lebenseinkommen ab. Je mehr Geld Sie sammeln, desto höher sind natürlich die Zahlungen an Ihren Ehepartner.

Im Allgemeinen kann eine Person nur eine Leistung gleichzeitig erhalten. Witwen und Witwer haben die Möglichkeit, zunächst eine Hinterbliebenenrente zu beziehen und zu einem späteren Zeitpunkt in eine eigene Rente zu wechseln, falls diese höher ist. Beispielsweise kann ein überlebender Ehegatte bis zum Alter von 70 Jahren warten – Ihr letzter Ehepartner kann den Erhalt von Zahlungen verzögern –, um zu seiner individuellen Leistung zu wechseln, wenn diese höher ist als der an die Erben gezahlte Betrag.

Wenn der überlebende Ehegatte in Rente geht, zahlt die Sozialversicherung immer zuerst die persönlichen Leistungen der Person. Wenn die Überlebensvorteile höher sind als ihre persönlichen Vorteile, erhält diese Person eine Reihe von Vorteilen, die in Summe diesen höheren Überlebensvorteilen entsprechen.

Wenn beispielsweise die Leistungen Ihres Ehepartners 1.200 USD pro Monat betragen und Sie 600 USD pro Monat haben, beträgt Ihre gesamte zukünftige Sozialversicherungsleistung 1.200 USD. Markus HebnerGründer und Präsident von Index Fund Advisors und Autor von Indexfonds: Das 12-Schritte-Wiederherstellungsprogramm für aktive Anleger.

Die Regelungen zur Hinterbliebenenversorgung sind sehr komplex. Sie sind so komplex, dass die Sozialversicherung verlangt, dass Sie mit einem Vertreter sprechen, um sie abzuholen.

Endeffekt

Niemand denkt gerne an seinen Tod. Aber nehmen Sie sich im Interesse Ihrer Lieben jetzt die Zeit, Ihre Konten in Ordnung zu bringen und sicherzustellen, dass Sie die richtigen Pläne und Begünstigtentermine haben. Wenn Sie verheiratet sind, sprechen Sie mit Ihrem Ehepartner über die Organisation seines Vermögens, damit Sie sich gegenseitig absichern. Du hast hart für das Geld gearbeitet – jetzt erleichtere es deinen Hinterbliebenen, darauf zuzugreifen.